Il piano d'ammortamento rappresenta il processo di restituzione graduale del mutuo mediante il pagamento periodico delle cosiddette rate che comprendono una quota capitale e una quota interessi. Nella realtà vi sono diversi tipi di piani d'ammortamento, tra cui:
- Ammortamento alla francese. Le quote sono crescenti per il capitale e decrescenti per gli interessi, perciò inizialmente la rata è composta prevalentemente da interessi, mentre più si avvicina la scadenza, più aumenta la quota capitale rimborsata. Tuttavia, nel caso di un mutuo a tasso fisso, l'importo della stessa rata rimane invariato.
- Piani a rate crescenti. Le rate non sono fisse ma aumentano di importo ad ogni rata;
- Ammortamento libero. Le rate sono composte esclusivamente della quota interessi e il capitale può essere rimborsato liberamente entro scadenze predeterminate;
- Rata fissa e durata variabile. La rata rimane costante mentre le variazioni del tasso determinano l'accorciamento o l'allungamento del piano d'ammortamento.
Ad essa occorre aggiungere un'altra forma di restituzione che è quella del rimborso globale che prevede la restituzione del capitale preso in prestito in una sola soluzione e nel termine stabilito, ma solitamente questo tipo è scelto solo per i prestiti di piccola entità. |